日前，国务院决定中国银行和中国建设银行实施国有独资商业银行股份制改革试点的消息公布后，引起社会各界的广泛关注。近日，中国银行行长肖钢就各方普遍关心的问题接受了记者采访。
问：近几年，国有独资商业银行的各项改革始终未曾停顿，请问此次改革与以往改革有何区别？
肖钢（以下简称“肖”）：此次改革是国有独资商业银行多年改革的延续和发展。早在1978年，国家就提出要把国有银行办成真正的商业银行。随着经济体制改革的不断深入，银行逐步告别国家财政“会计出纳”角色，在社会经济生活中承担越来越重要的作用。国家先后出台一系列措施加快国有银行市场化改革，取得很大成效。没有这些改革，可能很难躲过亚洲金融危机，也不会给这次改革奠定坚实基础。
这次改革有三个显著特点：第一，触及国有银行产权制度改革这个核心问题。引入机构投资者、战略投资者及社会公众投资者将打破国有独资单一产权结构。第二，国家向银行注入资本金而不是以往的剥离不良资产。注入的资本金不能用来核销银行资产损失，也绝不是“免费的午餐”，是要有回报的，中国银行必须确保其安全和增值。225亿美元注入后，可通过购买国际债券等取得225亿美元原本作为国家外汇储备时的同等收益，又解决了中国银行资本金不足问题，为股份制改造铺平道路。第三，强调机制转变。不再是国有独资企业后，中国银行的公司治理机制、业务发展机制、财会制度、风险管理体系、考核制约机制、信息披露制度等都要相应进行大的转变。
问：中国银行将如何使用这225亿美元，使它能发挥最大的效力？
肖：1995年以前，国有独资商业银行所执行的会计制度不够审慎，没及时核销呆账，长期积累下来出现历史包袱和所有者权益“双高”局面。股改前，非常有必要一次性完成所有者权益核销不良资产的历史欠账。225亿美元不会兑换成人民币，也不会用于核销呆账。与国家外汇储备的运用一样，中国银行将运用这笔资本金的一部分购买国际上信用等级比较高的债券，在确保资金安全前提下，取得合理市场回报。
问：据了解，去年底中国银行境内机构按五级分类的不良资产仍高达3113亿元，中行采取哪些有效措施处置这些不良资产？
肖：在这些不良资产中，只有179亿元不良资产是2000年以来新放贷款形成的。中国银行目前正采取多项措施控制新增不良资产的发生。比如说，根据资本充足率8％要求严格控制资产规模，即银行资产规模增长必须受资本制约，改变了过去以存款定贷款的模式；逐步将新增公司授信审批权收到省级分行和总行进行集中评审；实行不良贷款准备金实际拨备，对新增不良贷款专项提取拨备，及时处理新增呆坏账；着手测算客户违约率，对预期贷款损失及时作出判断；及时跟踪贷款客户情况，采取预警处置措施。
总之，国家注资后，中国银行要在资本金增长与风险资产扩大间真正建立起平衡制约关系，每年创造的赢利除专项提取不良贷款拨备外，还要补充资本金，以适应资产规模的增长。
问：中行上市工作是否已经有了时间表？
肖：中国银行计划在2005年上市。上市的前提是做好银行内部重组和改革。这些工作没做好，中国银行不会匆忙上市。具体做法是将中国银行改制成中银集团股份有限公司，然后整体上市，也就是说中国银行海内外机构合并在一起同时上市。这样做有利于实现中国银行品牌资源的最大化和最优化，有利于对银行实施监管，维护股东利益。整体上市符合国际潮流，上市后透明度更高，可最大限度减少分拆上市可能存在的关联交易。
有人担心股改后在资本充足率约束下，资产规模扩张受限制，中国银行利润会下降。事实上，中国银行已开始对原有盈利模式进行战略调整。去年中国银行集团中间业务收入占全部收入的16％，同比增幅26.74％。大力发展中间业务将是中国银行今后主要任务之一。
问：如何量化此次试点改革目标，或者说您认为达到什么样的水平意味着改革取得了成功？
肖：按国际惯例和商业银行通行做法，衡量一家银行好坏主要有三个方面指标：资本、效益、风险。
资本充足率达不到8％，算不上一家好银行。
“效益”有三项主要考核指标：资产回报率，资本回报率（或权益回报率），费用收入比率。据有关部门提供的资料，目前世界排位前100名银行的资产回报率大约为1.2％左右，资本回报率为12％至14％，费用收入比率为35％至40％。如果按经营利润计算，中国银行目前的资产回报率为1.27％，费用收入比率约为40％。当然，如按国际通用口径，中国银行远没有达到这个水平。权益回报率按税后利润计算是2.3％，因去年消化历史包袱力度很大，这项指标低估了，没有准确反映出中国银行目前的权益回报水平。
“风险”有两项主要考核指标：不良资产率和拨备覆盖率（即呆账准备金与不良贷款的比率）。目前世界排位前100名银行的不良资产率大约是2％至3％，中国银行集团去年底不良资产率为15.92％；拨备覆盖率以100％至150％最好，但实际上，专项拨备要按不同级别的不良资产分别计提。去年底财务重组后，中国银行集团拨备覆盖率为74％。
市场通常用企业上市后三年与上市前三年的指标比较判断企业业绩。中国银行上市后三年，即2008年底，如果能够基本达到世界前100家银行的平均水平，就可以说股份制改革试点取得基本成功。
问：股改中最大的困难是什么？
肖：最大难题是观念和机制的转变。在股改过程中，中国银行将依据科学的岗位分类进行定岗、定编、定员，严格控制员工总量，调整员工结构，加强员工培训，不大规模裁减人员和机构。
国有独资商业银行股份制改革试点也需要相应的配套措施支持，需要良好的改革环境。要加快全社会诚信体系建设，进一步实行政企分开，加快地方政府职能转变，加快社会融资模式转变，大力发展直接融资等，使商业银行真正能够依法合规经营，按市场规律办事。
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